Налоги

В Вашей ситуации я бы исходил не просто из даты договора дарения 2009 года, а в первую очередь из того, когда право собственности на квартиру было зарегистрировано в кадастре.

Если право собственности зарегистрировали только в августе 2024 года, а квартиру продаёте примерно через семь месяцев, считать автоматически, что для налоговой Вы владеете квартирой с 2009 года, я бы не стал.

Но это ещё не означает, что налог обязательно придётся платить.

Для начала нужно определить, является ли эта квартира Вашим основным жильём. Для освобождения при продаже основного жилья должны одновременно выполняться два условия: квартира должна находиться в Вашей собственности не менее трёх лет и в течение последних трёх лет до продажи служить Вашим местом жительства.

Если эти условия не выполняются, тогда при продаже уже рассматривается вопрос о налоге с прироста капитала.

Причём налог считается не со всей суммы, за которую Вы продали квартиру. Нужно определить стоимость квартиры на момент её получения в дар и сравнить её с ценой продажи. Для подаренной недвижимости стоимость на момент приобретения можно подтверждать соответствующими документами, в том числе оценкой.

Поэтому в Вашем случае я бы перед продажей взял договор дарения 2009 года, свежую выписку из кадастра с датой регистрации права в 2024 году и обратился с этими документами в налоговую.

Здесь принципиальный вопрос — почему договор дарения был заключён в 2009 году, а право зарегистрировано только в 2024 году. Именно от этого может зависеть определение даты приобретения права и, соответственно, налоговые последствия продажи.

Если дом находится в собственности с 2018 года и в течение последних трёх лет перед продажей является зарегистрированным местом жительства собственника, он считается основным жильём. При его продаже подоходный налог платить не нужно.

Наличие у собственника ещё двух квартир, приобретённых позднее, само по себе на это не влияет.

Не всегда. Само по себе владение недвижимостью более трёх лет не освобождает от налога при продаже. Налог платить не нужно, если это Ваше основное жильё, которым Вы владели не менее трёх лет и в котором были зарегистрированы по месту жительства или пребывания в течение последних трёх лет. Если эти условия не выполняются, при продаже может возникнуть налог с прироста капитала.

При дарении недвижимости между родственниками первой степени — родителями и детьми, а также между супругами — налог на прирост капитала не возникает. Получатель подаренной недвижимости также не платит подоходный налог с полученного имущества. При этом брат и сестра родственниками первой степени для целей этой налоговой льготы не считаются.

Да, при продаже квартиры, полученной по наследству, налог может возникнуть. Налог рассчитывается не со всей суммы продажи, а с прироста капитала — разницы между ценой продажи и стоимостью квартиры при её получении. В налогооблагаемый доход включается 50% прироста, к которому применяется ставка 12%, то есть фактически 6% от прироста. Если квартира является Вашим основным жильём и Вы владеете ею и проживаете в ней не менее трёх лет, доход от её продажи освобождается от налогообложения.